Beskattning på fonder

Hejsan, 

Om du säljer fondandelarna under 2025 så ska detta deklareras i början av 2026, troligtvis i mars-april. Det är mycket sannolikt att försäljningen automatiskt syns på den förhandsifyllda skattedeklarationen som Skatteförvaltningen förbereder, eftersom Skatteförvaltningen samlar ihop uppgifter som påverkar din beskattning till exempel från banker. Trots det är det upp till dig att kontrollera att försäljningen beaktas samt att den beskattningsbara inkomsten (försäljningsvinsten) är korrekt. Om allting är korrekt behöver du inte göra några ändringar och beskattningen verkställs enligt den förhandsifyllda deklarationen. 

Eftersom du skriver att fondandelarna är över 1 000 euro på OP tänkte jag även kort förklara hur beskattningen av försäljningar av fondandelar fungerar i praktiken. Då du säljer andelar i en fond som du köpt för 1 000 euro till ett pris av 2 000 euro är den beskattningsbara överlåtelsevinsten 1 000 euro. (2 000 - 1 000 = 1 000). Skattesatsen på kapitalinkomster, såsom överlåtelsevinster som uppstår vid försäljning av fondandelar, är mycket riktigt 30 % fram till 30 000 euro. I exemplet ovan skulle skatten då vara 300 euro, förutsatt att det inte finns några andra kapitalinkomster.

Baserat på din fråga verkar det som att du redan vet om att överlåtelsevinsten för all egendom som överlåtits under skatteåret är skattefri om försäljningspriset för egendomen är sammanlagt högst 1 000 euro. Detta betyder att du inte behöver betala någon skatt på överlåtelsevinsten om du säljer fondandelar för 900 euro (förutsatt att du inte sålt annan egendom under skatteåret). Det kan därför löna sig att fundera på hur mycket pengar du behöver innan du bestämmer dig för att sälja. 

Om du har flera frågor får du mer än gärna höra av dig igen. Av egen erfarenhet (både som kund och anställd) vet jag även att du får extremt bra svar genom att antingen ringa till Skatteförvaltningens servicenummer eller genom att skicka via MinSkatt. Telefonnumret för frågor om personers inkomstbeskattning är 029 497 003. 

Hälsningar,
Martin Mitts Victorzon
Tidigare Skattesakkunnig på Skatteförvaltningen, numera Tax Controller på Wärtsilä